Combien vos travaux de location vous font-ils économiser d'impôt ?
Estimez l'économie d'impôt et de prélèvements sociaux générée par des travaux sur un logement loué nu, l'année des travaux puis grâce au report sur vos revenus fonciers. Barème 2026.
- Économie l'année des travaux
- Économies les années suivantes (report)
- Montant des travaux
- Coût réel des travaux après économie
Année par année
| Revenus | Imputé sur le revenu global | Report utilisé | Économie |
|---|---|---|---|
| Total |
Économie = impôt sur le revenu + prélèvements sociaux de 17,2 % évités, par rapport à la même situation sans travaux. Elle apparaît sur l'avis d'imposition de l'année suivante.
Lorsque les charges d'un logement loué nu (travaux, taxe foncière, intérêts d'emprunt…) dépassent les loyers, le propriétaire constate un déficit foncier. Une partie réduit le revenu global imposable, jusqu'à 10 700 € par an ; le reste se reporte sur les revenus fonciers des 10 années suivantes.
- Lorsque vos charges et travaux dépassent vos loyers, le déficit (hors intérêts d'emprunt) réduit votre revenu global, dans la limite de 10 700 € par an.
- Le surplus, ainsi que la part du déficit due aux intérêts d'emprunt, se reporte sur vos revenus fonciers des 10 années suivantes.
- Il faut être au régime réel d'imposition des revenus fonciers. Si vous êtes au micro-foncier, l'option pour le réel vous engage pour 3 ans.
- Le logement doit rester loué nu jusqu'au 31 décembre de la 3e année suivant l'imputation. À défaut, l'avantage est repris.
- 1DiagnosticRevenus fonciers, tranche d'imposition, régime réel ou micro.
- 2Stratégie de travauxNature, montant et calendrier pour optimiser le plafond.
- 3Mise en œuvreRecherche du bien si besoin, factures et déclaration.
- 4SuiviReport du déficit sur 10 ans, engagement de location de 3 ans.
| Barème de l'impôt | Barème 2026 (revenus 2025) : 0 / 11 / 30 / 41 / 45 %, quotient familial plafonné et décote, appliqué à toutes les années |
| Plafond d'imputation | 10 700 € par an ; 21 400 € pour la part due à une rénovation énergétique éligible (dépenses payées jusqu'au 31/12/2027, loi de finances pour 2026) |
| Prélèvements sociaux | 17,2 % sur les revenus fonciers (non concernés par la hausse de CSG de 2026) |
| Situation future | Loyers, charges, intérêts et revenus identiques chaque année |
Non pris en compte : autres revenus fonciers ou déficits antérieurs, CSG déductible (l'économie de prélèvements sociaux est donc légèrement surestimée), report du déficit global non imputé faute de revenu suffisant, réductions et crédits d'impôt, contribution exceptionnelle sur les hauts revenus, revalorisation du barème. Paramètres à jour au 3 octobre 2026, à revoir après chaque loi de finances.
Cette simulation est fournie à titre purement illustratif. Elle ne constitue ni un conseil personnalisé ni une offre. L'éligibilité des travaux et le régime fiscal applicable doivent être vérifiés au cas par cas, le cas échéant avec votre expert-comptable ou votre notaire.